广汉市审计局2016年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能：

依据《中华人民共和国审计法》等规定，应当由审计机关进行审计的事项，依照本法和有关法律、行政法规的规定，进行审计监督。

(1)贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；草拟我市地方审计规范性文件，参与制定有审计内容的地方财经规范性文件并监督执行。

(2)向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议。

(3)组织实施对贯彻执行国家财经法规、政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

(4)组织实施对内部审计的指导、监督工作。

(5)组织审计专业培训。

(6)组织实施审计信息化建设项目。

(7)承办市政府交办的其他事项。

（二）2016年重点工作完成情况。

2016年全年，我局完成审计及审计调查项目141个，占年初计划(50个)的282％，查出违反财经法规金额356万元，管理不规范金额475,782万元，为财政增收节支3,467万元。

（1）重点任务审计。完成了2015年度保障性安居工程跟踪审计工作，2015年度德阳市节能减排财政政策综合示范项目中广汉项目的跟踪审计，抽调业务骨干参审并完成审计署组织的全国医疗保险基金审计等3个重点审计项目。

（2）财政审计。全年完成10个审计项目；9月底代市政府向市人大常委会作了2015年财政预算执行和其他财政收支审计工作报告，并通过审核。同时，结合预算执行审计，我局对13户企业的税收申报缴纳情况及企业收入的真实性进行了审计延伸。

（3）经济责任审计。完成了审计项目9个。

（4）政府投资审计。全年完成常规政府投资项目竣工决算审计108个，送审投资额30,421万元，审减工程造价3,111万元，审减率10.23%。

（5）民生审计。为进一步规范管理、提高资金使用效率，确保民生政策落到实处。完成2015年现代农业生产发展水稻项目财政资金收入拨付专项审计等11个审计项目。

（6）高质量、高标准完成市委、市政府以及上级审计机关临时交办的工作任务15项。

二、部门概况

我局属一级预算单位，下设财政全额拨款事业单位1个:广汉市审计信息中心。

三、收支决算总体情况

本年收入775.92万元，其中:财政拨款收入767.92万元，占总收入的98.97%。本年支出810.13万元，其中：基本支出745.39万元，占总支出的92%；项目支出64.74万元，占总支出的8%。

四、财政拨款收支决算情况

本年财政拨款收入总决算数767.92万元，支出总决算810.13万元。与2015年相比，财政拨款收、支总计各增加14.99万元、109.06万元，增长1.97%、15.15%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出802.13万元，占本年支出合计的99%。与2015年相比增加101.06万元，增长14.42%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2016年一般公共预算财政拨款支出802.13万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出712.79万元，占88.86%；社会保障和就业支出55.30万元，占6.89%；医疗卫生支出16.01万元，占2%；住房保障支出18.04万元，占2.25%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出：行政运行656.05万元（含动用上年结余），完成预算106.06%；一般行政管理事务16.74万元，完成预算83.70%；审计业务40万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出：未归口管理的行政单位离退休1.99万元，完成预算100%；机关事业单位基本养老保险缴费支出49.19万元，完成预算100%；机关事业单位职业年金缴费支出4.12万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育支出：行政单位医疗11.90万元，完成预算100%；公务员医疗补助3.3万元，完成预算100%；其他医疗保障支出0.81万元，完成预算100%。

4.住房保障支出：住房公积金18.04万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2016年一般公共预算财政拨款基本支出745.39万元，其中：

人员经费421.63万元，主要包括：基本工资83.95万元、津贴补贴89.75万元、奖金6.30万元、其他社会保障缴费12.72万元、机关事业单位基本养老保险缴费49.19万元、职业年金缴费4.12万元、其他工资福利支出86.62万元、退休费1.99万元、医疗费3.30万元、奖励金65.66万元、住房公积金18.04万元。

　　公用经费323.76万元，主要包括：办公费19.67万元、手续费0.03万元、水费1.34万元、电费4.90万元、邮电费17.37万元、差旅费25.08万元、维修（护）费3.00万元、会议费1.05万元、培训费7.36万元、公务接待费1.48万元、劳务费104.67万元、工会经费2.70万元、福利费19.64万元、其他交通费7.13万元、公务用车运行维护费9.46万元、其他商品和服务支出97.56万元、其他资本性支出1.34万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为10.94万元，完成预算64.35%，其中：公务用车购置及运行维护费支出决算为9.46万元，完成预算72.77%；公务接待费支出决算为1.48万元，完成预算37%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公车改革，减少公车数量，相应减少费用支出；同时严格控制接待人数和标准，压缩公务接待开支。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少20.31万元，下降65%，其中：公务用车购置及运行维护费支出决算减少17.62万元，下降65.07%；公务接待费支出决算减少2.69万元，下降64.53%。减少的主要原因是公车改革，减少公车数量，相应减少费用支出，同时严格控制接待人数和标准，压缩公务接待开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算9.46万元，占86.47%；公务接待费支出决算1.48万元，占13.53%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费

2016年因公出国（境）费0万元。

2.公务用车购置及运行维护费

2016年1-6月公务用车4辆，7月公车改革后，公务用车1辆，全年公务用车购置及运行维护费9.46万元。主要用于行政运行、审计项目现场调查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2016年公务接待费1.48万元。主要用于国内公务接待16批次，156人，共计支出1.48万元。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2016年度，机关运行经费支出323.76万元，比2015年增加56.44万元，增长21.11%。增长的原因主要是养老保险改革，增人增资。

（二）政府采购支出情况

2016年度，政府采购支出总额16.74万元，其中：政府采购货物支出16.74万元。主要用于购置电脑、打印机等进行审计现场工作。

（三）国有资产占有使用情况

截至2016年12月31日，我单位公务用车1辆，其中：一般公务用车1辆。无单价50万元以上设备。

九、名词解释

1.财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。 

2.其他收入：指除上述“财政拨款收入”以外的收入。主要是上级拨款收入等。 

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

4.一般公共服务：行政运行，指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；一般行政管理事务，指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；审计业务，指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

5.社会保障和就业：未归口管理的行政单位离退休，指反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出；机关事业单位基本养老保险缴费支出，指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；机关事业单位职业年金缴费支出，指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

6.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

7.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

9.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。