广汉市北外乡2017年部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况
1．主要职能
负责编制本单位年度收支预算，定期做好预算执行情况分析，负责单位会计核算和会计资料归档工作。
2．机构情况
我单位2017年编制数为31人，其中行政编制21人，工勤编制2人，事业编制8人。年未在职实有人数30人（其中：行政人员20人，工勤2人，事业人员8人），退休人员18人（行政退休人员15人，事业退休3人）。
3．人员情况
我单位2017年在职人员30人，较上年减少4人，当年因人事变动调出3人，退休1人。年末退休人员18人，较上年增加1人。
（二）当年取得的主要事业成效
2017年，在党委政府和上级主管部门的领导下，一是认真做好日常业务工作和会计核算工作，做到数据准确，内容真实。二是搞好财政年初收支预算，按时编制收支进度表，为领导决策提供依据。2017年，完成税收收入2511万元，完成任务数的100%。三是建立健全各项规章制度，做到有章可循。四是积极完成各项交办工作。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
2017年，我单位年初收支预算数为1976万元，调整预算数为1280万元，较年初预算收支减少696万元，减少36%。减少的主要原因是当年财政体制的变化。
（二）收入支出预算执行情况
2017年，我单位收入支出决算数为1280万元，较上年增加61万元，增长5%。增长的主要原因是当年财政体制的变化。
1．收入支出与预算对比分析
当年我单位收入支出年初预算数为1976万元，实际收入支出决算数为1280万元，较年初预算数减少696万元，减少率为36%。
2．收入支出结构分析
2017年收入支出中,一般公共服务收支481.07万元，占总收支的37.59%，国防收支1.46万元，占总收支的0.11%，公共安全收支52.61万元，占总收支的5.28%，文化体育与传媒收支67.55万元，占总收支的5.28%，社会保障和就业收支76.5万元，占总收支的5.98%，医疗卫生与计划生育收支22.62万元，占总收支的1.77%，城乡社区收支112.07万元，占总收支的8.76%，农林水收支416.25万元，占总收支的32.52%，住房保障收支
37.91万元，占总收支的0.92%，其他收支11.83万元，占总收支的0.92%。
3．重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况：2017年，我乡“三公经费公共预算财政拨款支出数为7万元（其中：公务用车运行维护费3万元，公务接待费4万元），较上年“三公经费财政拨款开支数减少10.65万元，同比减少60.33%（其中公务用车运行维护费较上年减少8.29万元，减少74.08%，公务接待费较上年减少3.43万元，减少53%。
（2）会议费支出情况：当年我乡会议费开支数为1.85万元，较上年减少10.11万元，减少84.53%。
三、资产负债情况分析
我乡2017年年末资产合计数为3332.63万元，较上年增加101.89万元，负债合计数为2168.33万元，较上年减少393.77万元，净资产合计为1163.18万元，较上年增加476.54万元。
（一）资产负债结构情况
我乡2017年年末资产合计数为3663.1万元，较上年增加330.47万元，负债合计数为3546.68万元，较上年增加1377.23万元，净资产合计为1164.24万元，较上年增加1.06万元。
（二）资产负债对比分析
我乡2017年年末资产合计数为3663.1万元，较上年增加330.47万元，负债合计数为3546.68万元，较上年增加1377.23万元，净资产合计为1164.24万元，较上年增加1.06万元。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
为在规定时间内完成部门决算的报表工作，决算工作会议一结束，及时找到分管领导汇报决算工作会议精神，并组织相关财务人员传达学习决算会议精神和要求。相关财务人员按照及时、准确、完整的决算工作要求，加班加点，在规定的时间内完成了2017年部门决算的上报工作。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公
式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×
100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算
及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年
中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算
公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结
构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位
的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情
况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本
期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公
式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总
预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预
算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预
算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单
位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均
的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际
在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展
业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程
度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关
财务指标进行分析。
