广汉市审计局2019年部门预算编制的说明
一、 基本职能及主要工作
（一）基本职能
⑴贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规、规章和方针政策；草拟我市地方审计规范性文件，参与制定有审计内容的地方财经规范性文件并监督执行。
⑵向市政府报告和向市政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关地方审计规范性文件的建议。
⑶依据《中华人民共和国审计法》等规定，直接进行下列审计监督：
①对本级人民政府财政部门具体组织本级预算执行的情况，本级预算收入征收部门征收预算收入的情况，与本级人民政府财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的部门、单位的预算执行情况和决算，各乡镇人民政府的预算执行情况和决算，以及其他财政收支情况，依法进行审计监督。
②经本级人民政府批准，对其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的真实、合法和效益情况，依法进行审计监督。
③对本级国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益，依法进行审计监督。
④对本级政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，依法进行审计监督。可以对建设项目直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查。
⑤对市政府部门管理的和市政府委托其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，依法进行审计监督。
⑥对国际组织和外国政府在广汉援助、贷款项目的财务收支，依法进行审计监督。
⑦对市委、市政府决定的本级党政领导干部和市属国有及国有资本占控股地位或者主导地位的企业的领导人员任期经济责任的履行情况，依法进行审计监督。
⑧除《审计法》规定的审计事项外，对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依照本法和有关法律、行政法规的规定，进行审计监督。
⑷向市政府市长提交本级预算执行情况及其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向人大常务委员会提出本级预算执行情况及其他财政收支审计工作报告。
⑸组织实施对贯彻执行国家财经法规、政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。
⑹组织实施对内部审计的指导、监督工作；组织协调对社会审计机构出具的属于审计机关审计监督对象的单位的相关审计报告核查工作。
⑺组织审计专业培训。
⑻广汉市审计信息管理中心的主要职责：组织实施审计信息化建设项目；负责本局网络、网站建设与维护；负责审计数据收集、整理、维护及审计管理系统平台建设、管理，开展办公自动化工作；承担“金审工程”各期建设任务，构建联网审计系统；负责审计软件和审计模块的开发、推广应用；负责审计人员计算机知识和操作技能的培训，协助开展计算机审计和辅助审计。
⑼承办市政府交办的其他事项。
（二）2019年重点工作
计划完成财政、经责、投资、民生以及自然资源资产等七个方面45个审计项目，进一步加强宏观管理、维护财经秩序、保障群众利益、促进廉政建设，不断转化审计成果，以有力促进社会经济健康平稳发展的实际成效，彰显审计工作价值和意义。
二、部门概况
我局为行政单位，下设财政全额拨款事业单位1个（广汉市审计信息管理中心）。经广汉市人民政府办公室批准广汉市审计局设7个内设机构：办公室、经济责任审计分局、投资审计分局、法制和计算机信息股、财政金融审计股、行政事业经贸审计股、农业和社保审计股。
三、收支预算情况说明
2019年收入预算总额为885.27万元，其中：当年财政拨款收入880.59万元，上年结转收入4.68万元。相应安排支出预算885.27万元，其中：一般公共服务支出785.17万元，社会保障和就业51.18万元，医疗卫生18.71万元，住房保障支出30.21万元，比2018年收支预算总数增加100.79万元，主要是因为人员增加、调资及信息化大数据建设任务工作量增加。
四、财政拨款收支预算情况说明
2019年财政拨款收支总预算885.27万元，比2018年财政拨款收支总预算增加100.79万元，主要是因为人员增加、调资及信息化大数据建设任务工作量增加。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入885.27万元（含上年结转收入4.68万元）；支出包括：一般公共服务支出785.17万元、社会保障和就业支出51.18万元、卫生健康支出18.71万元、住房保障支出30.21万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
2019年一般公共预算当年拨款885.27万元（含上年结转收入4.68万元），比2018年财政拨款收支总预算增加100.79万元，主要是因为人员增加、调资及信息化大数据建设任务。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出785.17万元（含上年结转收入4.68万元），占88.69%；社会保障和就业支出51.18万元，占5.78%；卫生健康支出18.71万元，占2.12%；住房保障支出30.21万元，占3.41%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务支出2019年预算数为785.17万元（含上年结转收入4.68万元）。其中：行政运行2019年预算数为341.19万元，主要用于：保障机构正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、水电费等日常公用经费；一般行政管理事务2019年预算数为20万元，主要用于：审计整改检查跟踪机制工作的开展；审计业务2019年预算数为366.38万元，主要用于：委托中介机构和造价专业人员工程结算审核复核费、重点专项资金审计调查工作经费及审计外勤经费；信息化建设2019年预算数为57.60万元，主要用于：信息化运行维护费、培训费、政府投资管理软件系统及中介机构办公场地维护费等。
2.社会保障和就业支出2019年预算数为51.18万元。其中： 未归口管理的行政单位离退休2.44万元；机关事业单位基本养老保险缴费支出34.81万元；机关事业单位职业年金缴费支出13.93万元。
3.医疗卫生2019年预算数为18.71万元。主要用于：行政单位医疗11.44万元；事业单位医疗0.74万元；公务员医疗补助5.66万元；其他卫生健康支出0.87万元。
4.住房保障支出2019年预算数为30.21万元，用于职工住房公积金缴存。
六、一般公共预算基本支出情况说明
2019年一般公共预算基本支出441.29万元，其中：
人员经费370.37万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、医疗费、奖励金、住房公积金、离退休费、退休人员医疗费补助等。
公用经费70.92万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、差旅费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况
2019年“三公”经费财政拨款预算数7.75万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费3万元（含重点专项资金项目审计2万元），公务用车购置及运行维护费4.75万元（含重点专项资金项目审计1.75万元）。
（一）因公出国（境）经费较2018年预算持平。主要原因是本单位无因公出国（境）经费。
（二）公务接待费较2018年预算增加2万元。主要原因是接待上级部门到我单位检查重点专项资金项目工作用餐，调研接待用餐，工作量增加。
（三）公务用车运行维护费较2018年预算增加1.25万元。较2018年预算增加的原因是根据工作量的需要以及车辆使用年限上升，油料费、维修费增加。
八、政府性基金预算支出情况说明
广汉市审计局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
广汉市审计局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2019年，广汉市审计局机关运行经费支出70.92万元，比2018年预算减少7.28万元，下降9.31%。
（二）政府采购情况
2019年，广汉市审计局安排政府采购预算20.95万元，其中政府采购货物预算20.95万元。
（三）绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年广汉市审计的所有项目均按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况；并按要求编制了部门整体绩效目标。
十一、名词解释
1.一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。
2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
3. 一般公共服务支出（类）XX（款）XX（项）：指XX单位（含下属事业单位）的基本支出。
……
4.基本支出：指为保证机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
5.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
6.“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
7.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。
