北外乡2018年部门决算分析报告
一、单位情况
（一）基本情况
1．主要职能
负责编制本单位年度收支预算，定期做好预算执行情况分析，负责单位会计核算和会计资料归档工作。
2．机构情况
我单位2018年编制数为31人，其中行政编制21人，工勤编制2人，事业编制8人。年未在职实有人数34人（其中：行政人员21人，工勤2人，事业人员11人），退休人员18人（行政退休人员15人，事业退休3人）。
3．人员情况
我单位2018年在职人员34人，较上年增加4人，当年因人事变动调入4人。年末退休人员18人。
（二）当年取得的主要事业成效
2018年，在党委政府和上级主管部门的领导下，一是认真做好日常业务工作和会计核算工作，做到数据准确，内容真实。二是搞好财政年初收支预算，按时编制收支进度表，为领导决策提供依据。2018年，完成税收收入3050万元，完成任务数3019万元的101%。三是建立健全各项规章制度，做到有章可循。四是积极完成各项交办工作。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
2018年，我单位年初收支预算数为858.13万元，调整预算数为1427.67万元，较年初预算收支增加569.54万元，增加66.37 %。增加的主要原因：一是增人增资，二是超收分成。
（二）收入支出预算执行情况
2018年，我单位收入支出决算数为1299.14万元，较上年增加19.17万元，增长5%。
1．收入支出与预算对比分析
当年我单位收入支出年初预算数为858.13万元，实际收入支出决算数为1299.14万元，较年初预算数增加441.01万元，减少率为51.39%。
2．收入支出结构分析
2018年收入支出中,一般公共服务收支549.89万元，占总收支的42.15%，国防收支3万元，占总收支的0.23%，公共安全收支28.4万元，占总收支的2.18%，文化体育与传媒收支74.76万元，占总收支的5.73%，社会保障和就业收支93.74万元，占总收支的7.19%，医疗卫生与计划生育收支26.31万元，占总收支的2.02%，农村环境保护收支3.05万元，占总收支的0.23%，城乡社区收支186.15万元，占总收支的14.27%，农林水收支286.17万元，占总收支的21.94%，资源勘探信息收支16.68万元，占总收支的
1.28%住房保障收支36.38万元，占总收支的2.79%。
3．重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况：2018年，我乡“三公经费公共预算财政拨款支出数为6万元（其中：公务用车运行维护费3万元，公务接待费3万元），较上年减少上年“三公经费财政拨款开支数减少1万元，同比减少14.29%（其中公务用车运行维护费与上年持平，公务接待费较上年减少1万元，减少25%。
（2）会议费支出情况：当年我乡会议费开支数为3万元，较上年增加1.15万元，增加61.86%。
三、资产负债情况分析
我乡2018年年末资产合计数为23007.93万元，较上年减少13623.12万元，负债合计数为21763.85元，较上年减少13702.96万元，净资产合计为1163.18万元，较上年增加79.84万元。
（一）资产负债结构情况
我乡2018年年末资产合计数为23007.93万元，较上年减少13623.12万元，负债合计数为21763.85元，较上年减少13702.96万元，净资产合计为1163.18万元，较上年增加79.84万元。
（二）资产负债对比分析
我乡2018年年末资产合计数为23007.93万元，较上年减少13623.12万元，减少37.19%，负债合计数为21763.85元，较上年减少13702.96万元，减少38.64%，净资产合计为1163.18万元，较上年增加79.84万元，增加6.86%。。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
为在规定时间内完成部门决算的报表工作，决算工作会议一结束，及时找到分管领导汇报决算工作会议精神，并组织相关财务人员传达学习决算会议精神和要求。相关财务人员按照及时、准确、完整的决算工作要求，加班加点，在规定的时间内完成了2018年部门决算的上报工作。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公
式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×
100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算
及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年
中预算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算
公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结
构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位
的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情
况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本
期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公
式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总
预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预
算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预
算调整数）×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单
位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均
的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际
在编人数
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展
业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程
度。计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关
财务指标进行分析。
