2018年第1号：关于广汉市2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于广汉市2017年度市本级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

（二〇一八年十二月十九日公告）

2018年8月31日在广汉市第十八届人民代表大会常务委员会

第十五次会议

广汉市审计局局长   兰  俊

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府的委托，向市人大常委会报告广汉市2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，市审计局对2017年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点组织开展了市本级财政预算执行、部门预算执行、政府投资以及政策措施落实跟踪审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕我市中心工作，认真执行第十八届人大一次会议各项决议，聚焦打好“三大攻坚战”，努力在促进政策落实、维护经济安全、推动深化改革、推进民主法治和反腐倡廉建设等方面发挥积极作用。

审计情况表明：2017年，在市委、市政府的正确领导下，全市各部门坚持稳中求进工作总基调，积极贯彻新发展理念，深入推进供给侧结构性改革，全市经济发展稳中向好、稳中趋优，高质量发展取得好开端，市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、预算执行审计情况

从审计情况看，财政及相关部门积极争取上级财政支持，财政保障基本到位，民生支出有所增加，加强财政管理，调整和完善了乡镇财政体制，全面推行乡镇国库集中支付制度改革。审计发现的主要问题：

（一）年初预算编制不够科学合理；

（二）未收回连续两年未用完的结转资金0.13亿元；

（三）非税收入应缴未缴国库0.82亿元；

（四）非税收入专户未及时清理入账0.16亿元；

（五）未按规定清理财政借垫款1.69亿元；

（六）预决算公开不细化；

（七）公务卡改革推进不理想,结算率不高，现金支付是公务卡支付的1.87倍；

（八）在税收征收管理上存在的问题：一是统计报表数据不够真实；二是抽查发现 7户企业未征或少征房产税、土地使用税200万元。

二、中央八项规定精神的执行情况和部门审计情况

2018年对文广局、高坪镇等8个单位进行了经济责任审计，对市委宣传部、农工委2016年度预算执行进行了审计，对上述单位执行中央八项规定精神的情况进行了检查。主要发现以下问题 ：

一是“三公”经费方面，环保局、高坪镇等4个单位还存在部分接待费列支“三单”不齐的问题。

二是会议费、培训费方面，部分单位存在列支会议费无会议通知或签到表。

三是公务卡和现金使用方面，公务卡结算率不高，乡镇尚未办理使用公务卡等问题。

四是部门预算执行方面，部分单位存在编制预算不细化、决算与预算下达科目不一致等问题，司法局等单位未及时上缴存量资金的问题。

五是财务收支审计方面，部分单位存在往来款长期未清理，会计核算不规范的问题。

三、专项资金审计和政策性跟踪审计情况

（一）专项资金审计

我市对2016年优质水果种植基地项目财政补助资金和高标准农田建设项目资金的收入、拨付情况进行了专项审计。对2016年农业综合产业化经营和贴息项目资金以及十项民生工程县级基本财力保障机制进行了专项审计调查。

审计发现：工程资料存在施工单位多计工程造价的问题。

（二）政策性跟踪审计

1.商事制度改革和“放管服”改革政策措施的落实情况

审计发现：一是改革政策出台后，软硬件设施未跟上，影响了办理进度；二是部门之间的数据不能共享，不利于监管。

2.环境保护及节能减排典型示范项目政策措施落实情况

审计发现：一是节能减排典型示范项目建设推进缓慢。乡镇污水处理站及管网配套项目，均未按计划完成。二是部分节能减排典型示范项目单位未设置专账进行核算。

3.市地税局推进办税便利化改革，提升税收服务质量重大政策落实情况

审计发现：由于国、地税务机关信息不能共享，未能完全实现简并征收工作。

四、政府性投资审计情况

一年来，共完成政府性投资审计项目87个，送审金额4.34亿元，审减0.39亿元，审减率8.88%。跟踪审计了广汉中学校（A区）工程、马牧河湿地景观工程、新建广汉市人民医院项目和三江大桥新建工程4个项目。

审计发现：多付工程款、多计工程造价、超概算投资、无立项审批、未按规定招投标等问题。对此，提出审计建议39条，移送问题线索2条。

五、有关审计整改工作情况

在市主要领导的高度重视下，财政、审计和被审计单位进行专题研究，落实整改措施，确保整改到位，效果明显。截至今年6月末，市财政局8,205.35万元的非税收入已补缴入库；预算单位上缴存量资金34.27万元、非税收入0.25万元。

六、加强财政监管的意见

（一）建立健全制度，提高预算的执行率和年初到位率

一是完善预算管理制度，规范预算编制、强化预算的刚性约束、减少预算追加、加强存量资金和债券资金管理；二是建立预算执行考核制度，加大对重点单位、重点项目的支出考核力度，对预算管理不力的单位，应采取通报、约谈等方式，推动其改进工作。

（二）加强国有资本经营预算的管理

结合实际制定适合我市的国有资本经营预算管理制度，完善国有资本收益收缴的具体管理办法，防止隐瞒、拖欠、坐支、截留、挤占、挪用国有资本收益。按规定编制、审批、执行国有资本经营预算。

（三）加强专项资金管理，完善国库集中支付制度

建立健全专项资金的具体管理办法，监督专项资金支出活动，严格执行盘活财政存量资金的规定，确保资金的安全和使用效益。落实国库集中支付制度，修改完善与财政国库集中支付政策不相符的文件。

（四）加强审计整改

一是认真落实整改责任，明确整改要求，切实增强审计整改的严肃性；二是坚持问题导向，深入分析原因，完善相关制度，形成审计整改的长效机制；三是建立健全审计整改责任追究制度，定期通报整改情况，对整改不力、虚假整改、拖延整改的责任单位和责任人，严肃追责问责。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

在市委、市政府的正确领导和市人大监督支持下，市级预算执行和其他财政收支管理水平不断提高，审计工作正按照建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程监督体系的目标，着力扩大范围、加大力度、拓展深度。审计局将自觉接受市人大的指导和监督，开拓进取、尽责担当、扎实工作，依法履行审计监督职责，主动适应经济发展新常态，为推动全面深化改革，治蜀兴川再上新台阶，保障我市经济社会健康发展作出更大贡献！