广汉市人民政府

关于广汉市2019年度市级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

2020年9月29日在广汉市第十八届人民代表大会常务委员会

第三十六次会议

广汉市审计局局长   兰  俊

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府的委托，向市人大常委会报告广汉市2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据市委、市政府部署和审计法律法规，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神为指导，依法履行审计监督职责，组织对2019年度本级预算执行和其他财政收支进行了审计。

审计结果表明，2019年，全市各部门（单位）以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神和省委十一届三次、四次、六次全会精神，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，紧紧围绕市委、市政府中心工作，持续深化财政体制改革。新冠肺炎疫情发生后，市委、市政府迅速作出一系列决策部署，全市各单位和社会各界立刻行动，调集各类资金物资抓好疫情防控。总的看，本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、市本级预算管理和决算草案审计情况

重点审计了预算编制、预算执行、决算草案、预算绩效管理情况。审计发现的主要问题： 

（一）市财政局非税收入未及时缴入国库1.81亿元。

（二）银行非税收入专户未及时清理上传。

（三）预算编制不细化，年初保留预算过大，保留预算未及时细化落实分配到预算单位。

（四）编制预算绩效目标内容不完整、指标不细化、不具体。

二、市级部门预算执行全覆盖审计情况

2020年，市审计局采取“全面审计+现场抽审+自查自纠”的组织方式对全市59个一级预算单位2019年度部门预算执行情况进行了审计全覆盖。对市教育局、市发改局、市自然资源局3个单位进行了全面审计，对市生态环境局、市行政审批局、市统计局、市退役军人事务局、市应急局、交警大队、航展服务中心、科协、档案馆9个单位进行了现场抽审，其余47个单位针对数据分析疑点1784条进行了自查自纠审计。

重点审计了部门预决算管理、预算执行、支出决策管理、资产资金管理以及贯彻落实“中央八项规定”、厉行节约反对铺张浪费纪律落实情况。审计发现的主要问题： 

（一）38个单位预算编制不精细、不科学。

（二）3个单位结转超过两年未使用的资金0.16亿元未上缴财政；21个单位非税收入276.16万元未上缴财政。

（三）9个单位违规将财政资金转入单位实有存款银行账户714.12万元。

（四）17个单位存在会计核算不规范。

（五）13个单位往来款项未及时清理，其中：5个单位收入未纳入预算管理。

（六）6个单位存在差旅费管理不规范、报销不及时等问题。

四、德阳高新区预算执行审计情况

重点审计调查了预算执行及平衡情况、财政资金提质增效和政府过“紧日子”等情况。审计发现的主要问题：

（一）非税收入未及时缴入国库0.11亿元。

（二）预算编制不够细化，“其他”科目占比较大。

（三）总决算报表数与总预算会计账不相符。主要原因为高新区财政收支纳入广汉市统计范围后存在财务并表及核算口径差异。

五、“三大攻坚战”相关审计情况

（一）防范化解重大风险审计情况。重点审计了市本级债券安排使用、地方政府性债务化解管理和政府隐性债务化解情况。从审计情况看，2019年末政府性债务余额较上年减少5.61亿元，市本级化解政府隐性债务4.42亿元，德阳高新区化解政府隐性债务7.52亿元。

（二）扶贫审计情况。重点审计了2019年度脱贫攻坚政策贯彻落实情况，扶贫项目预算安排、资金下达、任务分解与落实情况。审计发现的主要问题：

1.扶贫小额信贷资金使用不合规。金轮镇马嘶村和小汉镇新光村2户改变扶贫小额信贷资金用途8万元。

2.产业扶持基金使用绩效不高。原松林镇松林村村委会56万元的产业扶持基金近两年仅有3万元在周转使用。

3. 高坪镇水磨村、三水镇友谊村存在扶贫项目实施不规范的问题。

（三）污染防治审计情况。对原和兴镇党政主要领导干部开展了自然资源资产责任审计，重点审计了水、土壤等自然资源和相关生态环境保护情况。审计发现的主要问题：

1.饮用水水源地保护未按时完成整改要求。 

2.对辖区内部分工业企业未按网格化进行环境监管，存在环境安全隐患。

3.部分土地流转不规范，土地经营权流转后用途不合规，改变承包地用途等问题。

六、重大政策措施落实跟踪审计情况

2019年，重点围绕贯彻执行“六稳”工作、中央八项规定精神政策的落实情况进行跟踪。新冠疫情发生后，市审计局及时组织20余名人员对疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，截至2020年3月31日，重点审计了0.21亿元财政资金和526.17万元捐赠资金，对0.13亿元专项再贷款资金逐笔逐项进行核查；涉及市红十字会、慈善会、企业和金融机构等27个单位。审计发现的主要问题： 

（一）新冠肺炎疫情捐赠资金管理不规范。市慈善会未及时向受赠方拨付捐赠资金16.97万元，存在187 笔151.29 万元未及时开具捐赠发票；市红十字会未及时与捐赠方签订正式捐赠协议，未及时拨出捐赠资金11万元等问题。

（二）市住建局、资源交易中心等8个单位清理拖欠民营企业中小企业账款、涉企保证金不够彻底金额576.95万元。

七、重大专项资金和乡村振兴战略实施审计情况

（一）重大专项资金审计情况

重点审计了2019年省级内贸流通服务业示范县建设专项资金、创业就业补助资金、供销社农村社会化服务体系建设补助资金等专项资金的使用情况，开展了2019年市本级财政暂付款清理消化和库款管理情况、存量资金清理盘活情况等专项审计调查。审计发现的主要问题：

1.财政专户暂付款催收消化不力。

2.财政违规新增暂付款。

3.18个预算单位未清理盘活存量资金0.52亿元。

4.预算安排未优先考虑事业基金和非财政拨款结转结余资金导致自有资金结余较大。

（二）重点项目建设专项审计情况

重点调查了2019年相关部门、业主、投资人落实重点项目的前期工作、工程进度、资金筹集及使用等情况。审计发现的主要问题：

1.部分项目推进缓慢未完成计划进度。

2.部分城镇污水处理厂建设项目未办理土地预审文件。

（三）乡村振兴战略实施审计情况

专项审计调查了2019年稳定粮食生产政策措施落实情况。审计发现的主要问题： 

1.市农业农村局对基本农田、高标准农田底数不清，实际种植粮食作物现状未及时掌握。

2.高坪、金鱼、三水3个乡镇稻谷补贴政策落实不到位。

八、政府投资审计情况

截至2020年6月，开展了9个政府投资项目的竣工决算审计。结合政府中心工作对广中迁建工程、新建人民医院、工业集中发展区房建工程、市政工程等9个重点项目的实施进行了跟踪审计，在项目推进、要素保障、基本建设程序、合同管理和执行、履职履约等关键环节，提出审计建议68条，直接节约投资150余万元。审计发现以下问题：

（一）部分项目前期工作不够细致，导致项目实施过程中变更较多，既影响工程进度又加大投资额。

（二）投资额较小的项目普遍存在竞争性谈判程序不合规的问题；部分项目存在未按规定程序确定勘察、设计以及监理单位。

九、审计建议

（一）积极推动财政资金使用绩效。

（二）加强扶贫和生态环保管理。

（三）狠抓政策措施落实促发展。

（四）全力加强疫情常态化防控工作。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

在市委、市政府的正确领导和市人大监督支持下，我们会一如既往的依法全面履行审计监督职责，自觉接受人大监督，为保障我市经济高质量发展作出新的更大贡献。